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构建现代资金管理模式

作者:admin 来源:互联网日期:2009-4-21 22:16:00

用风险管理是一项专业性、技术性和综合性很强的工作，应摒弃由财务部门兼任信用管理的做法；成功的信用管理体系，应该设有独立的信用控制部门，专门管理赊销。信用控制部门的管理者应享有相应的权利，该部门要对财务总监或者总经理负责。信用控制人员的主要职责就是：评估买方的资信，确定买方的信用额度。如果销售部门签订的销售合同约定的付款条件是采用赊账，则赊账的额度不能超过信用控制部门确定的信用额度。同时要提高企业各个部门对信用管理的重视。企业信用管理的基本内容包括：通过资信评估确定客户的法律地位和客户的付款能力；客户明确同意供应商的付款条件；按规定时间和质量向客户提供产品或服务；付款通知单和发票内容准确无误；及时回复客户的问题和投诉；收账人员有较强的业务能力、收账技巧和一定的权利；完善的收账体制。
　　（六）积极利用现代网络技术
　　随着经济及信息技术的发展，财务系统集成化、网络化已成为商业企业特别是商业企业财务管理的一种必然选择。网络财务软件的应用起到了重要的作用，其作用表现在：首先可以解决底子不清的问题，借助信息手段，实行单品管理核算方式，财务管理人员对每一种商品的进、销、存状况能够了如指掌；其次可以对整个系统实行全程监管、分步记账、集中查询，总公司也可以及时了解各个商场和销售点的日销售和资金状况；再次，网络财务软件的在线往来查询功能可使企业在线监督包括总公司和各商场、店面在内的客户及供货商的资金往来情况，还可通过网络财务的查询功能，使商业企业对各地区、各商场、各经营部门和客户、供货商的资金往来、账户余额进行监督控制、分析、提示，不仅杜绝和减少坏账的发生，还能方便应付账款偿付资金的安排，提高企业的信用度。借助网络技术，财务主管无论何时何地都可以实时查阅公司所有机构的资金状况和所有报表，具有实时监控作用。
　　总之，一个企业要想良好地发展，必须合理筹划资金，建立并完善内部监督机制，确保资金安全有效运作，这是增强企业发展实力、提高企业经济效益的关键。
　　
　　【参考文献】
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　　[2] 尹红，曹雨.加速流动资金周转，提高企业经济效益[J].商业研究，2003，（14）：275.
　　[3] 孙其勇.试论商业企业改革与发展的基本思路[J].天津市财贸管理干部学院学报，2002，（4）3：46-47.