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摘要：作为一种特殊的企业——金融企业，商业银行和普通企业在经营的最终目标上并没有太大的差别，目标都是追求利润最大化，但商业银行的特殊性使其在经营原则上除了要考虑盈利性之外，还要考虑流动性和安全性，而之所以要综合考虑三性，最终目的还是要实现商业银行可持续发展与盈利，出于这种盈利的动机，在信贷机构及信贷职员中非理性行为会不可避免地出现。
关键词：商业银行 盈利动机 风险产生

　　 第一，“羊群效应”导致银行非理性盲目跟进。在现实发放贷款过程中，即使对企业提供的半真半假的收入说明书有所怀疑，很多商业银行也会因其他银行的抢“贷”行为而打消这一疑虑，因为他不这样做，市场份额就会被抢走，利润空间会变得更小，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和竞争状况的丰富知识的获得，对国家宏观调控环境的考察更是受到极大的抑制。这几年商业银行盲目抢大户现象非常多，新增贷款大量地涌入交通、电信、电力等垄断行业，当问及对这个行业及企业了解到底有多少时，回答居然是“不是很清楚，只因为看到别人在这样做”。这种情况令人担忧。从长远看，这些贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷银行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。以“铁本事件”为例，最初农行根据每100万吨钢铁生产所需资金的比例估算出可以向江苏铁本的新钢铁基地项目投入15个亿，处于风险考虑最后只提供了10 亿元的贷款，这一行为立即带来“羊群效应”，铁本这一项目成为众多银行追捧的对象，从2002年开始，建、中、广发、浦发四家金融机构先后与铁本建立了信贷关系，导致最终对一个资本金只有3亿元的小型钢铁公司投入43亿元资金，用于被国家列为投资过热的钢铁业。http://www.dxlww.net代写论文网
　　 第二，银行家对借款人本身的“信用风险”的重视程度超过了对贷款项目的风险评价。商业银行太过于重视借款人过去的信用记录和一些书面文件，而不太关注未来预期。从1990年开始，我国开始要求商业银行贷款要有抵押或担保，目前看来，抵押品和担保在信贷人员对企业将来偿还能力的判断中占第二位，占第一位首先是信贷机构和信贷人员对借款客户自身的判断，而这些判断来自于企业提供的财务报告、借款用途等各方面的信息，于是出现了很多问题。抵押品可能是假的，担保也可能是连环担保，企业提供的资产负债表、现金流量表可能是假的。若银行不相信企业提供的报表，他也可以找第三方，像会计事务所来做，可是有些会计报表可信度很差。
　　 第三，商业银行现行的激励和约束机制存在内在缺陷。现在的商业银行为了提高盈利能力，调动员工的积极性，大都依据现代企业制度模式设立了符合本行业特点的激励和约束机制，但是这种机制本身就存在不对称性的缺陷。因为目前商业银行的贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到实际损失发生后才确认，客观上造成了银行信贷管理人员的贷款冲动和“重贷轻管”的现象。具体来说，对于一项风险贷款而言，一旦获得成功，管理者将获得极大的奖励；然而，若贷款失败，他们的最坏结果就是离开该单位，丧失在该单位工作的机会。两者相权衡，理性的金融机构管理者和信贷人员总是倾向于从事那些风险较高，而一旦成功便会获得丰厚收益的信贷活动，由此引发银行不良贷款增多。